Как уменьшить налог на нежилое помещение физическому лицу: какие есть варианты

Хочу купить нежилое помещение — частично для жизни, частично для склада оборудования и фотостудии. Поскольку налог на имущество физлиц будет высоким, нашел два варианта его снизить:

1. я оформляю помещение как творческую мастерскую. Я занимаюсь кино, а отец состоит в Союзе художников;
2. я регистрируюсь как ИП на УСН, а помещение, которое покупаю, не входит в перечень недвижимости, облагаемой налогом на имущество по кадастровой стоимости. Соответственно, как предприниматель, который применяет упрощенку, я в принципе не плачу имущественный налог.

Расскажите, пожалуйста, где какие плюсы и минусы. Может, есть еще какие-то варианты?

Марина Суховская

юрист

Профиль автора

Ставка налога на имущество физических лиц для нежилых помещений в разы выше, чем для жилья. Поэтому понятно, почему вы интересуетесь, как этот налог снизить.

Варианты, которые вы описали, имеют право на жизнь. Они позволяют не просто снизить, а в принципе не платить налог на имущество. Но применить эти варианты на практике не так-то просто. Особенно первый. То, что вы занимаетесь кино, а ваш отец — член Союза художников, не делает вашу нежилую недвижимость творческой мастерской автоматически. Этот статус помещения надо подтвердить документально.

Разберу подробнее оба предложенных вами варианта.

Вариант 1

Оформить помещение как творческую мастерскую

Действительно, в числе тех, кто может не платить налог на имущество физлиц, — владельцы помещений, которые используются исключительно как творческие мастерские, ателье, студии. От налога освобождается только одно такое помещение. Это федеральная льгота, поэтому она действует во всех регионах.

п. 14 ст. 407 НК РФ

Чтобы получить льготу, нужно подать в любую налоговую заявление и приложить документы, которые подтверждают право на нее. Проще всего это сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

/zabral-dengi-za-imuschestvo/

Как сэкономить на имущественных налогах

Когда у ФНС спросили, какими документами подтверждать льготу для творческих мастерских, она рекомендовала опираться на два письма Минфина:

1. От 13 октября 2008 года № 03-05-04-01/33. В нем говорится, что это могут быть акты местных властей о предоставлении и/или использовании помещений в культурных целях. В качестве примера приводится решение городской думы Краснодара от 15.12.1998 № 26 «О безвозмездной передаче в собственность заслуженному архитектору России Субботину Ю. С. помещений по ул. Красноармейской, 80, под творческую мастерскую».
2. От 30 августа 2017 года № 03-05-06-01/55507. В этом письме указано: собственник помещения должен представить документ, который подтверждает его членство в каком-нибудь творческом союзе или ассоциации. При этом союз или ассоциация должны быть зарегистрированы как юрлица.

Письмо ФНС от 09.08.2018 № ПА-4-21/15483@

Письмо Минфина от 13. 10.2008 № 03-05-04-01/33PDF, 57 КБ

Письмо Минфина от 30.08.2017 № 03-05-06-01/55507PDF, 55 КБ

Получается, членский билет Союза машиностроителей России не подойдет: это союз, но не творческий. Так ИФНС в Курганской области обосновала свой отказ предоставить льготу по налогу на имущество человеку, который организовал в своем нежилом помещении клуб для занятий робототехникой. И суд инспекцию поддержал.

Апелляционное определение Курганского областного суда от 19.11.2019 по делу № 2-861/2019, 33-3308/2019PDF, 109 КБ

Кроме членского билета налоговую инспекцию может устроить справка из местного профильного госоргана, например из управления культуры администрации города, если она подтверждает, что недвижимость используется для творческой деятельности. Без справки ничего не выйдет.

Решение Благовещенского городского суда Амурской области от 01.12.2020 № 2а-6361/2020~М-5776/2020PDF, 93 КБ

А вот доводы, что помещение должно льготироваться, потому что там проводятся репетиции бардовской песни или у собственника помещения есть диплом о профессиональной переподготовке по какой-то творческой программе, налоговую и суд точно не убедят.

Вариант 2

Собственник помещения регистрируется как ИП на упрощенке

Напомню: все ИП, кроме тех, кто зарегистрировались как самозанятые, должны платить фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование. Даже если предприниматель не ведет бизнес или работает себе в убыток, он все равно обязан перечислить взносы в бюджет. В 2021 году это 40 874 Р, в 2022 году — уже 43 211 Р, а в 2023 — 45 842 Р.

То есть смысл регистрироваться как ИП есть, если налог на имущество будет существенно больше, чем фиксированные взносы. Иначе то, что вы будете экономить на налоге, невыгодно в целом.

По общему правилу предприниматель, который применяет УСН, не должен платить налог на имущество с принадлежащего ему помещения, если оно используется для бизнеса. Чтобы воспользоваться льготой, ИП также должен подать в ИФНС заявление.

п. 3 ст. 346.11 НК РФ

Исключение — если помещение фигурирует в региональном перечне недвижимости, которая облагается налогом на имущество по кадастровой стоимости. Это здания и строения, предназначенные, в частности, под офисы, магазины, общепит, бытовые услуги. Если помещения в перечне нет, но в нем указано здание, где это помещение находится, то платить налог на имущество предпринимателю все-таки придется.

Определение ВС РФ от 03.02.2020 № 304-ЭС19-26593

Вы пишете, что ваше помещение в перечень не входит. Это хорошо. Но чтобы освободиться от налога, нужно, чтобы помещение фактически использовалось в бизнесе. Причем в той деятельности, коды которой предприниматель указал при регистрации в ЕГРИП. Например, если в вашем помещении будет фотостудия, в госреестре должен быть код ОКВЭД 74.20. Если также планируете сдавать его в аренду — код 68.20.

То, что вы используете помещение в бизнесе, нужно подтвердить налоговой документально. Иначе освобождение от налога не дадут. Например, если будете сдавать помещение, подойдут договор аренды и платежки на получение арендной платы. А если сами будете использовать помещение, например, под офис или склад, то в налоговую можно представить деловую переписку с заказчиками услуг и контрагентами, где помещение упоминается как офис, магазин, производственный цех, адрес для поставки товаров и тому подобное.

Письмо ФНС от 03.07.2018 № БС-3-21/4425@

Если помещение какое-то время будет простаивать — например, в нем идет ремонт или бизнес только набирает обороты, — не страшно. Освобождение от налога тоже дадут, если назначение помещения чисто коммерческое и его нельзя использовать для личных нужд.

Письмо Минфина от 24.04.2018 № 03-05-04-01/27810PDF, 269 КБ

Так что советую вам заранее продумать, как и чем вы сможете подтвердить использование нежилого помещения в бизнесе. На мой взгляд, сделать это реальнее, чем найти документы, которые подтверждают, что ваше помещение — творческая мастерская.

Если решите зарегистрироваться как ИП на упрощенке, подумайте, какую УСН выбрать: «Доходы минус расходы» со ставкой 15% или «Доходы» со ставкой 6%. Регионы могут дополнительно снижать эти ставки. Например, сейчас в Тюменской области вместо 15 ставка 5%, а вместо 6 — 3%.

ст. 346.20 НК РФ

При УСН «Доходы минус расходы» вы сможете списать стоимость купленного помещения в расходы. Как это сделать, мы уже рассказывали. Если по итогам года у вас будет убыток — расходов получится больше, чем доходов, — вы заплатите минимальный налог: все доходы за год × 1%. А потом в течение следующих 10 лет сможете списывать убыток в затраты — уменьшать налоговую базу и, соответственно, налог к уплате.

пп. 6, 7 ст. 346.18 НК РФ

При УСН «Доходы» стоимость купленного помещения вы никак не учтете, зато ставка налога в этом случае меньше.

/ip-taxes/

Налоги для ИП на упрощенке

У варианта регистрироваться как ИП в вашем случае я вижу такие недостатки.

Если продадите нежилое помещение, придется заплатить налог со всей вырученной суммы. Сколько лет помещение было в собственности, значения не имеет. Это правило действует, если в ЕГРИП в числе видов деятельности указана покупка и продажа собственного недвижимого имущества — код по ОКВЭД 68.1. Если нет или к моменту продажи вы сниметесь с учета как ИП, то придется платить с доходов от продажи помещения НДФЛ 13%.

Письмо Минфина от 09.09.2020 № 03-11-11/79032

Если решите продать помещение, пока не истекут 10 лет с момента покупки, то еще придется пересчитать налоговую базу по УСН «Доходы минус расходы». То есть вы должны будете:

1. Убрать из расходов затраты на покупку помещения.
2. Включить в расходы только амортизацию, рассчитанную по правилам для налога на прибыль. Учитывается все время использования помещения по месяц продажи включительно.
3. Пересчитать налог за все периоды, в течение которых пользовались помещением на УСН. Скорее всего, придется доплатить налог и пени. Также нужно подать уточненные декларации за скорректированные годы.

/usn/

Упрощенная система налогообложения

Какие еще есть варианты

Налог на имущество физических лиц — это местный налог. То есть помимо федеральных льгот каждый населенный пункт — город, деревня, поселок — может устанавливать собственные льготы. Например, в Москве есть льгота по налогу для нежилых помещений, включенных в реестр апартаментов. Для них налог меньше, чем для остальной коммерческой недвижимости.

ст. 1.1 закона Москвы о налоге на имущество физлиц

Положена ли вам какая-то льгота, можете проверить через специальный сервис ФНС.

Что делать?Читатели спрашивают — эксперты отвечают

Задать свой вопрос

Как уменьшить налог на имущество в Москве?

09 июня 2022

Советы

Обратите внимание на дату публикации материала: информация могла устареть из-за изменений в законодательстве или правоприменительной практике.

Владельцы недвижимости нередко платят налоги по повышенной налоговой ставке. А ведь переплат можно избежать. Достаточно позаботиться об исключении объекта недвижимого имущества из перечня, который предусмотрен Постановлением Правительства г. Москвы

Вы знали, что платить налог на имущество станет выгоднее, если исключить объект недвижимости из перечня, предусмотренного Постановлением Правительства г.

Москвы от 28 ноября 2014 г. № 700-ПП (далее – Перечень)? В этот Перечень включают объекты недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как их кадастровая стоимость. Причем пополняется он ежегодно.

Цифры иллюстрируют экономию собственников недвижимости лучше слов. Допустим, в собственности вы имеете помещение и несколько лет подряд получаете налоговые уведомления с неподъемной суммой налога из расчета 1,5% от кадастровой стоимости объекта недвижимости. Это означает, что, скорее всего, ваше помещение попало в Перечень. Не случись этого, налоговая ставка составляла бы 0,5%, и сумма подлежащего уплате налога уменьшилась бы.

Многие считают, что включение в Перечень объекта недвижимости окончательно. Якобы после этого собственник всегда должен будет платить налог по повышенной налоговой ставке. Но это лишь распространенное заблуждение.

Какие объекты недвижимости попадают в Перечень?

Для начала разберемся, в отношении каких объектов недвижимости налоговая база определяется как их кадастровая стоимость независимо от включения в Перечень. Это жилые помещения, гаражи, машино-места, объекты незавершенного строительства, а также жилые строения, садовые дома, хозяйственные строения или сооружения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Теперь посмотрим на объекты недвижимого имущества, кадастровая стоимость которых при расчете налога учитывается, только если они попали в Перечень:

• административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них;
• нежилые помещения, назначение, разрешенное использование или наименование которых, согласно сведениям в ЕГРН или документам технического учета (инвентаризации) объектов недвижимости, предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания;
• объекты недвижимого имущества иностранных организаций, не осуществляющих деятельности в России через постоянные представительства, а также объекты недвижимого имущества иностранных организаций, не относящиеся к деятельности данных организаций в России через постоянные представительства.

Перечисленные объекты недвижимости попадают в Перечень, только если имеют характеристики, указанные в ст. 378.2 Налогового кодекса РФ.

Например, торговый центр (комплекс) будет включен в Перечень: 1) если здание расположено на земельном участке, вид разрешенного использования которого предусматривает размещение торговых объектов, объектов общественного питания или бытового обслуживания; 2) либо если для размещения таких объектов предназначено или используется не менее 20% площади здания. При этом в первом случае здание включат в Перечень автоматически, а во втором – только после выездной проверки Государственной инспекции по контролю за использованием объектов недвижимости Москвы.

Если вы обнаружили свой объект недвижимости в Перечне, значит, он соответствует одной из указанных выше категорий.

Как узнать, включен ли объект недвижимости в Перечень?

Чтобы узнать, есть ли в Перечне ваше недвижимое имущество: 1) открываем сайт https://www. mos.ru/depr; 2) переходим в раздел «Деятельность» → «Сервисы» → «Сервис для поиска объектов недвижимого имущества, по которым налог на имущество исчисляется от кадастровой стоимости»; 3) вводим в поисковой строке кадастровый номер объекта недвижимости и узнаем причины включения его в Перечень, если это все же произошло.

Ваша недвижимость может попасть в Перечень сразу по нескольким основаниям. Например, вид разрешенного использования земельного участка, на котором расположено здание, предусматривает размещение объектов торговли, общественного питания и бытового обслуживания. При этом для размещения таких объектов используется не менее 20% площади здания.

Чтобы понять, одно или несколько оснований повлияли на включение вашего недвижимого имущества в Перечень: 1) открываем сайт https://www.mos.ru/ggi; 2) переходим в раздел «Деятельность» → «Результаты инспекционных мероприятий»; 3) нажимаем «Перейти к поиску»; 4) вводим в поисковой строке кадастровый номер объекта недвижимости и определяем основания включения его в Перечень.

Если Государственная инспекция по контролю за использованием объектов недвижимости Москвы провела обследование здания, то вы сможете ознакомиться с информацией об этом. Если же обследование не проводилось, ваше здание включено в Перечень по виду разрешенного использования земельного участка.

Как понять, получится ли исключить объект недвижимости из Перечня?

Если здание включено в Перечень, хотя проверка его использования не проводилась

1. Прежде всего нужно проверить виды разрешенного использования земельного участка, на котором находится здание.

1) До 31 октября 2017 г. действовал Приказ Минэкономразвития России от 15 февраля 2007 г. № 39 «Об утверждении Методических указаний по государственной кадастровой оценке земель населенных пунктов» (далее – Приказ Минэкономразвития № 39). Виды разрешенного использования земельных участков определялись на основании этого приказа.

2) Приказом Минэкономразвития России от 1 сентября 2014 г. № 540 был утвержден классификатор видов разрешенного использования земельных участков (далее – Приказ Минэкономразвития № 540). По нему виды разрешенного использования участков определялись с даты вступления приказа в силу, т.е. с 24 декабря 2014 г., и до 5 апреля 2021 г. До начала действия этого приказа виды разрешенного использования участков указывались в соответствии с классификацией, утвержденной упомянутым выше Приказом Минэкономразвития № 39.

3) Новый классификатор видов разрешенного использования земельных участков был утвержден Приказом Росреестра от 10 ноября 2020 г. № П/0412. Применяется он с 5 апреля 2021 г. по настоящее время.

Разрешенное использование земельных участков, установленное до дня утверждения классификатора видов разрешенного использования участков, признается действительным вне зависимости от его соответствия указанному классификатору (ч. 11 ст. 34 Федерального закона от 23 июня 2014 г. № 171-ФЗ). Таким образом, при проверке вида разрешенного использования участка значение будет иметь период, когда он был установлен. От этого зависит, какой из вышеперечисленных классификаторов подлежит применению.

Например, если вид разрешенного использования участка был установлен в 2010 г. и до настоящего времени остался неизменным, то применяется классификатор, утвержденный Приказом Минэкономразвития № 39. Если же вид разрешенного использования участка был установлен в 2015, 2016 или 2017 г., подлежит применению классификатор, утвержденный Приказом Минэкономразвития № 540.

При расчете налога учитывается вид разрешенного использования участка, поименованный в классификаторе, который применялся на дату установления этого вида разрешенного использования.

По мнению судов, виды разрешенного использования земельных участков должны дословно соответствовать тем, что перечислены в классификаторе, утвержденном одним из вышеперечисленных нормативных правовых актов. Например, в п. 1.2.5 Методических указаний, утвержденных Приказом Минэкономразвития № 39, значатся «земельные участки, предназначенные для размещения объектов торговли, общественного питания и бытового обслуживания». Если вид разрешенного использования такого участка сформулирован иначе, есть основание для исключения объекта недвижимости из Перечня. Таким основанием будет считаться любое отступление от формулировок, предусмотренных законодательством.

2. Если вид разрешенного использования земельного участка соответствует одному из тех, что включены в подходящий классификатор, необходимо установить, есть ли дополнительные виды разрешенного использования участка. Они могут стать основанием для исключения объекта недвижимости из Перечня.

Поясню: земельный участок может иметь несколько видов разрешенного использования. Допустим, один дословно совпадает с включенным в классификатор. Тогда важно определить дату установления дополнительного вида разрешенного использования участка и понять, соответствует ли он классификатору. В случае несоответствия возможно исключение объекта недвижимости из Перечня.

3. Если виды разрешенного использования участка, на котором расположено спорное здание, не полностью соответствуют критериям, предусмотренным ст. 378.2 НК РФ, – Государственная инспекция по контролю за использованием объектов недвижимости Москвы должна проверить фактическое использование объекта недвижимости.

Если площадь здания составляет менее 1000 кв. м, отсутствует вероятность проведения выездной проверки Госинспекцией. В этом случае исключение объекта недвижимости из Перечня при наличии указанных выше оснований будет окончательным. Однако возможность исключения его из Перечня не теряется, даже если площадь здания превышает 1000 кв. м.

Если здание включено в Перечень после проверки его использования

1. Единственным доказательством использования здания в целях, предусмотренных налоговым законодательством, является акт обследования Государственной инспекции по контролю за использованием объектов недвижимости Москвы. Следовательно, если инспекция установила, что не менее 20% площади здания используется для размещения объектов, указанных в ст. 378.2 НК РФ, – оно включается в Перечень.

Обратите внимание:

• инспекция должна провести физическое обследование здания – изучения исключительно технической документации или информации с «Яндекс.Карт» и 2GIS недостаточно для определения фактического использования здания;
• акт инспекции должен содержать признаки помещений, наличие которых повлекло включение здания в перечень;
• к акту должны быть приложены фотоматериалы, подтверждающие размещение в здании таких помещений (например, фото обстановки, информационных конструкций, баннеров и т.д.).

Если акт инспекции не соответствует требованиям законодательства, он будет исключен судом из числа доказательств, подтверждающих использование более 20% площади здания для размещения указанных в акте объектов.

2. Необходимо проанализировать техническую документацию здания. Обращаем внимание на его документарное и фактическое использование. Затем составляем план по уменьшению количества объектов, размещение которых в здании привело к включению его в Перечень.

Что дальше?

Для снижения налоговой ставки подаем административное исковое заявление в Московский городской суд с требованием о признании недействующим конкретного пункта Перечня.

При наличии оснований суд примет решение об исключении здания из Перечня. Тогда налоговая ставка будет снижена. К тому же будут пересчитаны суммы налога, уплаченные за предыдущие периоды.

(Читайте также новость «Адвокат доказал, что московские власти неправомерно взимали с его доверителя налог по повышенной ставке» и статью «Если здание неправомерно включено в перечень объектов налогообложения по кадастровой стоимости…»)

Фотобанк Freepik/@vectorjuice

9 лучших способов снизить налог на недвижимость

Если вы спросите большинство домовладельцев об их налогах на недвижимость, они, скорее всего, скажут вам, что платят слишком много. Налоги на недвижимость — это налоги на недвижимость, рассчитываемые местными органами власти и уплачиваемые домовладельцами. Они считаются адвалорными, что означает, что они оцениваются в соответствии со стоимостью вашей собственности.

Доходы, полученные от налогов на имущество, обычно используются для финансирования местных проектов и служб, таких как пожарные, правоохранительные органы, местный общественный отдых и образование. Хотя эти услуги приносят пользу всем жителям, налоги на недвижимость могут быть чрезвычайно обременительными для отдельных домовладельцев. Они имеют тенденцию неуклонно расти с течением времени. Даже после того, как вы выплатите ипотеку, налоговые счета продолжают приходить. В некоторых штатах более благоприятный уровень налога на недвижимость, но, как правило, всегда есть какой-то налог, который нужно платить за муниципальные услуги.

Вы никогда не будете свободны от налога на недвижимость, пока владеете своим домом, но есть несколько простых приемов, которые вы можете использовать, чтобы снизить свой счет по налогу на недвижимость.

Key Takeaways

• Налоги на недвижимость рассчитываются путем умножения фактической налоговой ставки вашего муниципалитета на самую последнюю оценку вашей собственности.
• Убедитесь, что вы просмотрели свою налоговую карточку и просмотрели сопоставимые дома в вашем районе на наличие расхождений.
• Не стройте и не вносите изменения в свой тротуар непосредственно перед оценкой, так как эти шаги могут повысить вашу ценность.
• Дайте эксперту возможность пройтись по вашему дому вместе с вами во время осмотра.
• Ищите местные и государственные льготы и, если ничего не помогает, подайте налоговую апелляцию, чтобы снизить свой счет по налогу на недвижимость.

Разберитесь со своим налоговым счетом

Если вы чувствуете, что платите слишком много, важно знать, как ваш муниципалитет достигает этой цифры в вашем счете. К сожалению, многие домовладельцы платят налоги на недвижимость, но никогда не понимают, как они рассчитываются. Это может быть запутанным и сложным, особенно потому, что может быть несоответствие между тем, как два соседних города рассчитывают свои налоги на недвижимость.

Налоги на недвижимость рассчитываются с использованием двух очень важных показателей — налоговой ставки и текущей рыночной стоимости вашей собственности. Ставка, по которой налоговые органы пересматривают свои налоговые ставки, основана на законах штата: некоторые изменяют их ежегодно, а другие делают это с разной периодичностью, например, раз в пять лет. Муниципалитеты устанавливают свои налоговые ставки — также известные как ставка помола или помола — исходя из того, сколько, по их мнению, им нужно платить за важные услуги.

Оценщик, нанятый местным правительством, оценивает рыночную стоимость вашей собственности, которая включает в себя как землю, так и строение, после чего вы получаете оценку. (В некоторых юрисдикциях оценочная стоимость представляет собой процент от рыночной стоимости, в других она равна рыночной стоимости. )

Оценщик может приехать на вашу собственность, но в некоторых случаях он может провести оценку имущества удаленно, используя программное обеспечение с обновленными налоговыми ведомостями. Ваша местная налоговая служба вышлет вам счет за налог на имущество, который основан на этой оценке.

Чтобы составить налоговый счет, ваша налоговая инспекция умножает налоговую ставку на оценочную стоимость. Таким образом, если ваша собственность оценивается в 300 000 долларов США, а местное правительство устанавливает ставку налога в размере 2,5%, ваш годовой налоговый счет составит 7 500 долларов США.

СМОТРЕТЬ: Как рассчитываются налоги на недвижимость?

Запросите налоговую карточку на недвижимость

Немногие домовладельцы понимают, что они могут пойти в ратушу и запросить копию своей налоговой карты в местном офисе оценщика. Налоговая карта предоставляет домовладельцу информацию, которую город собирал об их собственности с течением времени.

Эта карта включает информацию о размере участка, точных размерах комнат, а также количестве и типе светильников, расположенных в доме. Другая информация может включать раздел, посвященный специальным функциям, или примечания о любых улучшениях, внесенных в существующую структуру.

Когда вы просматриваете эту карточку, отмечайте любые несоответствия и поднимайте эти вопросы перед налоговым инспектором. Оценщик либо внесет исправления, либо проведет повторную оценку. Этот совет звучит смехотворно просто, но ошибки случаются часто. Если вы можете их найти, муниципалитет обязан их исправить.

Не строить

Любые структурные изменения в доме или собственности увеличат ваш налоговый счет. Предполагается, что терраса, бассейн, большой сарай или любое другое постоянное приспособление, добавленное к вашему дому, увеличит его стоимость.

Домовладельцы должны выяснить, какое увеличение означает новое дополнение к их счету налога на недвижимость, прежде чем они начнут строительство. Позвоните в местное здание и налоговые органы. Они смогут дать вам приблизительную оценку.

Обжалование ограничений

Налоговым оценщикам дается строгий набор правил, которым необходимо следовать, когда дело доходит до фактического процесса оценки. Однако в оценке все же присутствует определенная доля субъективизма. Это означает, что более привлекательные дома часто получают более высокую оценочную стоимость, чем сопоставимые дома, которые менее привлекательны физически.

Имейте в виду, что ваша собственность, по сути, сравнивается с недвижимостью ваших соседей во время оценки, а также с другими, находящимися поблизости. Хотя это может быть сложно, не поддавайтесь желанию привести в порядок вашу собственность до прибытия оценщика. Вы должны иметь возможность планировать заранее, потому что оценщик обычно планирует посещение заранее. Если возможно, не делайте никаких физических улучшений или косметических изменений в доме — новых столешниц или приборов из нержавеющей стали — до тех пор, пока оценщик не закончит оценку.

Исследуй своих соседей

Как упоминалось выше, информацию о вашем доме можно получить в местной мэрии. Чего многие люди не осознают, так это того, что во многих случаях информация о других оценках домов в этом районе также доступна для общественности.

Важно просмотреть сопоставимые дома в этом районе и общую статистику о результатах оценки города. Вы часто можете найти несоответствия, которые могут снизить ваши налоги. Например, допустим, у вас есть дом с четырьмя спальнями и гаражом на одну машину, и ваш дом оценивается в 250 000 долларов. У вашего соседа также есть дом с четырьмя спальнями, но в этом доме есть гараж на две машины, сарай площадью 150 квадратных футов и прекрасный бассейн. Несмотря на это, дом вашего соседа оценивается в 235 000 долларов.

Была ли ошибка? Если у вашего имущества нет других отличительных характеристик, объясняющих несоответствие, оценщик, вероятно, допустил ошибку.

Если вы обнаружите ошибку, стоит как можно скорее довести ее до сведения оценщика, чтобы при необходимости вы могли провести повторную оценку.

Прогулка по дому с оценщиком

Многие люди позволяют налоговому инспектору бродить по их домам без сопровождения во время процесса оценки. Это может быть ошибкой. Некоторые оценщики увидят в доме только хорошие стороны, например, новый камин или столешницы с мраморной столешницей на кухне. Они упустят из виду тот факт, что несколько бытовых приборов устарели или что на потолке появились небольшие трещины.

Чтобы этого не произошло, обязательно пройдитесь по дому с оценщиком и укажите на положительные моменты, а также на недостатки. Это позволит вам получить максимально справедливую оценку вашего дома.

Разрешить оценщику доступ к вашему дому

Вы не обязаны впускать налогового инспектора в свой дом. Однако, что обычно происходит, если вы не разрешаете доступ внутрь, так это то, что оценщик предполагает, что вы внесли определенные улучшения, такие как добавление светильников или сделанный непомерный ремонт. Это может привести к увеличению суммы налога.

Во многих городах действует политика, согласно которой, если домовладелец не предоставляет полный доступ к собственности, оценщик автоматически присваивает наивысшую возможную оценочную стоимость для этого типа собственности — справедливую или нет. На этом этапе человек может оспорить оценку с городом, что будет практически невозможно, если вы не предоставите доступ внутрь.

Урок: Позвольте оценщику получить доступ к вашему дому. Если вы получили разрешения на все улучшения, которые вы внесли в собственность, все должно быть в порядке.

Искать исключения

Исключения распространяются не только на религиозные или государственные организации. Вы можете претендовать на освобождение, если попадаете в определенные категории. Некоторые штаты и муниципалитеты снижают налоговое бремя для:

• Пенсионеры
• Ветераны
• Люди с ограниченными возможностями
• Сельскохозяйственная недвижимость
• Освобождение приусадебных участков

Обратитесь в свой налоговый орган, чтобы узнать, имеете ли вы право на освобождение.

Обжалуйте свой налоговый счет

Если вы сделали все, что могли, и не смогли заставить свою налоговую инспекцию увидеть вещи по-вашему, не расстраивайтесь. У вас все еще есть другой доступный вариант: налоговая апелляция.

Подача налоговой апелляции может стоить вам небольшой регистрационной пошлины, которая выплачивается за то, чтобы кто-то рассмотрел вашу апелляцию. Налоговая апелляция обычно требует помощи юриста. Ваш адвокат, скорее всего, возьмет с вас плату — иногда часть экономии на вашем налоговом счете, если ваша апелляция будет одобрена. Ваша апелляция должна быть подана своевременно; в противном случае вы застрянете со счетом, полученным от вашей местной налоговой инспекции.

Ваш адвокат пройдёт этапы подачи апелляции и расскажет, какая информация потребуется. В некоторых случаях вам может потребоваться сделать фотографии и предоставить подробную информацию о текущем состоянии вашей собственности. Затем совет рассмотрит эту информацию, сравнит ее с самой последней оценкой и налоговым счетом и примет решение. Вы можете услышать что-то мгновенно, или рецензенту может потребоваться несколько месяцев, чтобы принять решение.

Если совет одобрит вашу апелляцию, он снизит только оценку вашего дома, но не эффективную налоговую ставку. Хотя вы по-прежнему будете облагаться налогом по той же ставке, это приведет к сокращению вашего налогового счета.

Имейте в виду, однако, что процесс апелляции не является гарантией того, что ваш счет будет отклонен. Он может остаться прежним или, в редких случаях, увеличиться, если рецензент сочтет вашу оценку слишком низкой.

Практический результат

Может быть трудно совместить желание иметь красивый дом с желанием платить как можно меньше налогов. Тем не менее, есть некоторые мелочи, которые вы можете сделать, чтобы уменьшить налоговое бремя на недвижимость, не прибегая к жизни на свалке. Избегайте каких-либо улучшений прямо перед тем, как ваш дом должен быть оценен. Проверьте соседей — если они платят меньше налогов, чем вы, но владеют таким же домом, вы можете быть в очереди на снижение налога. Вы просто должны попросить об этом.

Самое главное, что нужно помнить, это не предполагать, что ваш налоговый счет высечен в камне. Небольшая домашняя работа и должное усердие могут помочь уменьшить нагрузку.

Субсидия на транспортные средства | Налоговая администрация

Закон о льготах по налогу на имущество физических лиц от 1998 г. (PPTRA)

В соответствии с законодательством штата Вирджиния предоставляются налоговые льготы по налогам на транспортные средства. Штат субсидирует налоги, причитающиеся с первых 20 000 долларов оценочной стоимости автомобиля.

Эта налоговая льгота штата доступна только для личных транспортных средств. Служебные автомобили не включаются в налоговую льготу штата. Если вы имеете право на эту налоговую льготу штата, в вашей квитанции об уплате налога на автомобиль будет указана сумма льготы, которую вы можете получить. (Если оценочная стоимость вашего транспортного средства составляет 1000 долларов США или меньше, вы не обязаны платить налоги на транспортное средство. Однако ежегодный сбор за регистрацию транспортного средства все равно будет взиматься. )

Чтобы получить эту налоговую льготу штата, вы должны каждый год подтверждать, что ваш автомобиль соответствует требованиям.

Квалификация для получения налоговой субсидии PPTRA

Квалификация

Чтобы претендовать на налоговую субсидию на транспортное средство, транспортное средство:

• Должно принадлежать или арендовано физическим лицом
• НЕ ДОЛЖЕН использоваться в коммерческих целях
• Должен быть зарегистрирован с полной массой менее 10 001 фунта
• Примечание: пикапы и грузовые автомобили полной массой от 7 501 до 10 000 фунтов должны быть зарегистрированы в DMV Вирджинии как «пикапы». Обратите внимание, что DMV продолжит использовать регистрационное обозначение «грузовик» для транспортных средств коммерческого назначения. Транспортные средства с таким обозначением не будут претендовать на субсидию государственного налога на транспортные средства.

Если вы можете ответить ДА на любой из следующих вопросов , ваш автомобиль считается в соответствии с законодательством штата пригодным для коммерческого использования и не имеют права на получение субсидии по налогу на транспортное средство.

• Является ли транспортное средство собственностью или совладельцем предприятия?
• Является ли более 50% пробега за год заявленным в качестве деловых расходов для целей федерального подоходного налога ИЛИ возмещается работодателем?
• Вычитается ли более 50% амортизации, связанной с транспортным средством, в качестве коммерческих расходов для целей федерального подоходного налога?
• Отнесена ли стоимость транспортного средства на расходы в соответствии со статьей 179Кодекса налоговой службы?
• Транспортное средство передано в лизинг физическому лицу, и лизинговая компания уплачивает налог без возмещения с физического лица?

Как ставка PPTRA учитывается при расчете налога на физическое лицо

В целом

В общем, налоги на транспортные средства рассчитываются путем умножения стоимости на соответствующую налоговую ставку. Транспортные средства личного пользования также имеют право на получение налоговой субсидии на транспортное средство, предоставляемой Содружеством Вирджинии. Бизнес-автомобили не имеют права на субсидию транспортного налога.

Пример транспортного средства для личного пользования стоимостью не более 20 000 долларов США в 2023 налоговом году

ТОЛЬКО для 2023 налогового года стоимость всех транспортных средств снижена на 10 % по сравнению со стоимостью, указанной в январском выпуске оценочных услуг J.D. Power Associates. Руководство по подержанным автомобилям. Сокращение произойдет автоматически. В счете будет указана уже уменьшенная стоимость.

Пример автомобиля для личного пользования стоимостью не более 20 000 долларов США в 2023 налоговом году

Полная стоимость автомобиля согласно справочнику значений		10 000 долларов
Минус 10% снижение стоимости	10 000 долл. США x 0,10 = 1000 долларов	-1000 долларов
Уменьшенная стоимость, отраженная в счете ТОЛЬКО за 2023 налоговый год	10 000–1 000 долл. США = 9000 долларов	9000 долларов

 

долларов США долларов США долларов США

Примените налоговую ставку (4,57 доллара США за 100 долларов США), чтобы получить общий годовой налог на транспортное средство	9000 долл. США x (4,57 долл. США / 100) = 411,30	411,30 $
Рассчитать сумму льготы по налогу на имущество физических лиц (51% в 2023 г.)	411,30 $ x 0,51 = 209,76	-209,76$
Уменьшить общий годовой налог на сумму льготы	411,30 $ — 209,76 $ = 201,54	201,54 $
Годовая сумма налога, подлежащая уплате владельцем транспортного средства		201,54 $

 

Пример транспортного средства для личного пользования стоимостью 20 000 долларов США или более в 2023 налоговом году .

Д. Руководство Power Associates по оценке подержанных автомобилей. Сокращение произойдет автоматически. В счете будет указана уже уменьшенная стоимость.

Пример транспортного средства для личного пользования стоимостью 20 000 долларов США или более в 2023 налоговом году

Полная стоимость транспортного средства согласно руководству по стоимости		30 000 долларов США
Минус 10% снижение стоимости	30 000 долл. США x 0,10 = 3000 долларов	-3000 долларов
Уменьшенная стоимость, отраженная в счете ТОЛЬКО за 2023 налоговый год	30 000–3 000 долл. США = 27 000 долларов	27 000 долларов

 

долларов США долл. США долларов США

Примените ставку налога (4,57 доллара США за каждые 100 долларов США), чтобы получить общий годовой налог на транспортное средство	27 000 долл. США x (4,57 долл. США / 100) = 1233,90	1 233,90 $
Рассчитайте сумму льготы по налогу на имущество физических лиц (51% в 2023 г.) для первых 20 000 долларов США стоимости	20 000 долл. США x (4,57 долл. США / 100) x 0,51 = 466,14	-466,14$
Уменьшить общий годовой налог на сумму льготы	1 233,90–466,14 долл. США = 767,76	767,76 $
Годовая сумма налога, подлежащая уплате владельцем транспортного средства		767,76 $

Пример транспортного средства для коммерческого использования (независимо от стоимости) в 2023 налоговом году

ТОЛЬКО для 2023 налогового года стоимость всех транспортных средств снижена на 10 % по сравнению со стоимостью, указанной в январском выпуске Руководства по оценке подержанных автомобилей J. D. Power Associates. Сокращение произойдет автоматически. В счете будет указана уже уменьшенная стоимость.

Пример транспортного средства для коммерческого использования (независимо от стоимости) в 2023 налоговом году

Полная стоимость транспортного средства согласно руководству по стоимости		30 000 долларов США
Минус 10% снижение стоимости	30 000 долл. США x 0,10 = 3000 долларов	-3000 долларов
Уменьшенная стоимость, отраженная в счете ТОЛЬКО за 2023 налоговый год	30 000–3 000 долл. США = 27 000 долларов	27 000 долларов

 

долларов США

Примените налоговую ставку (4,57 доллара США за 100 долларов США), чтобы получить общий годовой налог на транспортное средство	27 000 долл. США x (4,57 долл. США / 100) = 1233,90	1 233,90 $
Годовая сумма налога, подлежащая уплате владельцем транспортного средства		1 233,90 $

История PPTRA

Обзор

В 1999 финансовом году, в первый год внедрения, налогоплательщики получили счета на всю сумму налогового сбора и получили возмещение в размере 12,5% налога на первые 20 000 долларов США стоимости их личного автомобиля от Содружества Вирджиния.

С 2000 финансового года по 2002 финансовый год PPTRA снизил налоги на личное имущество, уплачиваемые гражданами, на 27,5%, 47,5% и 70% соответственно, с компенсацией, выплачиваемой округу Содружеством. Согласно первоначально утвержденному плану, налоги, уплачиваемые физическими лицами, должны были быть снижены на 100% в 2003 финансовом году. Однако из-за более низкого, чем ожидалось, роста доходов Общего фонда Содружества уровень возмещения оставался на уровне 70% в период с 2003 финансового года по 2006 финансовый год.